コラム

 公開日: 2014-02-22  最終更新日: 2014-07-04

NISAの注意点と活用ポイント(1)

 こんにちは。名古屋市緑区の税理士 米津晋次です。

 今回は、話題のNISAの注意点と活用ポイントについて説明しましょう。

新しい投資優遇制度「NISA」がスタート

◆ニーサ(NISA)とは
 NISAとは、「少額投資非課税制度」の略で、専用口座内での次の税金が「非課税」になる制度です。

 株式や株式投資信託等の
  (1)配当、収益分配金
  (2)売却益
 については、通常なら(非課税でないと)株式や株式投資信託については、次の所得税・住民税がかかります。
    (1)売却益:20%
    (2)配当 :20%

しかし、このNISAでは、1年あたり最大500万円まで投資ができ、そこから発生した売却益や配当金が非課税になります。

 この非課税制度は、平成26年1月から開始されました。


◆ NISAの注意点(1)-金融機関選びは慎重に!!

 キャンペーンに踊らされて安易にNISA口座を開設しないでください。

 一度口座を開設すると、金融機関の変更はすぐにできないしくみになっています。

 各金融機関のキャンペーンはとても魅力的です。

 しかし、早くも複数の金融機関に口座開設した方が多く、トラブルになっているようです。

 口座を開設する前に、このコラムを思い出してください。


◆NISAの注意点(2)-損失の繰越損失除ができない!!

 「非課税」ということは、
   (1)売却益に税金がかからない
 だけでなく、
   (2)売却損は切捨て
 ということでもあるのです。


 このように、NISA口座よりも、特定口座や一般口座を優先して取引した方が有利な場合も考えられます。

 詳細は⇒よねづ税理士事務所公式サイト「ミニコラム」をご覧ください。

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税理士 米津晋次

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